Erben und Immobilien: Eine gründliche Vorbereitung ist entscheidend

Die Thematik des Erbens kann mitunter familiäre Beziehungen auf die Probe stellen. Im Fall des Todes eines Ehepartners möchte der hinterbliebene Ehepartner möglicherweise in der gemeinsamen Immobilie verbleiben, selbst wenn die erwachsenen Kinder bereits ausgezogen sind.

Doch in Haushalten, in denen die Kinder noch leben und Hypothekenzahlungen noch ausstehen, kann es schwierig sein, die monatlichen Kosten allein mit der Witwenrente zu decken.

In vielen Fällen setzen sich Ehepartner in einem Testament als gegenseitige Alleinerben ein, um sicherzustellen, dass der überlebende Partner das Haus oder die Wohnung erhält und diese nicht automatisch an die Kinder übergeht.

Durch diese Klausel wird der überlebende Ehepartner zum alleinigen Eigentümer des Anwesens.

Trotzdem gibt es immer noch Menschen, die glauben, dass der überlebende Ehepartner das gesamte Vermögen erbt, wenn der andere Ehepartner verstirbt. Das Erbschaftsrecht besagt jedoch, dass auch die Kinder erbberechtigt sind.

Dies kann zur Aufteilung des Immobilienbesitzes führen, wobei der überlebende Ehepartner die Hälfte erhält und die Kinder die verbleibenden 50 % unter sich aufteilen.

Um diese Regelung zu vereinfachen, wird oft der überlebende Ehepartner allein als Eigentümer eingetragen, und die Kinder erben erst nach dem Tod beider Elternteile.

Finanzielle Situation nach dem Verlust des Ehepartners

Häufig neigen Erbberechtigte dazu, den Wert einer Immobilie zu überschätzen. Selbst bei einer korrekten Bewertung kann es vorkommen, dass der überlebende Ehepartner zwar komfortabel in der Immobilie lebt, jedoch nur begrenzten Zugang zu liquiden Mitteln hat. Dies kann zu finanziellen Herausforderungen führen, insbesondere wenn Sanierungsarbeiten erforderlich sind. Nur die Witwenrente reicht oft nicht aus, um solche zusätzlichen Kosten zu decken.

In dieser Situation erscheint der Verkauf der Immobilie als sinnvolle Option. Besonders wenn die Kinder des Verstorbenen noch keine eigenen Einkünfte haben, ist eine genaue finanzielle Planung unerlässlich. Dies erfordert eine sorgfältige Berechnung von Zinsen, Tilgung, Mieteinnahmen und Steuern sowie eine realistische Einschätzung der eigenen Lebenshaltungskosten. Selbst nach jahrzehntelangen Beitragszahlungen zur Rentenversicherung kann die Witwenrente begrenzte finanzielle Möglichkeiten bieten.

Der finanzielle Status nach dem Verlust des Ehepartners kann eine komplexe Herausforderung darstellen. In vielen Fällen ist der überlebende Partner gezwungen, seine finanzielle Situation neu zu bewerten und sich auf veränderte Gegebenheiten einzustellen. Besonders wenn Immobilien im Nachlass eine Rolle spielen, müssen sorgfältige Überlegungen angestellt werden.

Hier sind einige wichtige Überlegungen:

1. Einkommensquelle: Der Tod des Ehepartners kann dazu führen, dass das Haushaltseinkommen erheblich sinkt. Die Hinterbliebenen müssen möglicherweise mit einem reduzierten Einkommen, wie beispielsweise der Witwenrente, auskommen.
2. Wohnsituation: Wenn die Immobilie, in der das Paar lebte, im Nachlass enthalten ist, stehen Entscheidungen über den Verbleib oder Verkauf an. Die Kosten für den Erhalt und Betrieb der Immobilie müssen berücksichtigt werden.
3. Verbindlichkeiten: Offene Schulden, wie beispielsweise Hypotheken oder Kredite, können zu einer finanziellen Belastung werden. Die Hinterbliebenen sollten prüfen, wie diese Schulden abgetragen werden können.
4. Lebenshaltungskosten: Es ist wichtig, die monatlichen Ausgaben sorgfältig zu überprüfen und sicherzustellen, dass das verfügbare Einkommen ausreicht, um den Lebensunterhalt zu bestreiten.
5. Immobilienbewertung: Die tatsächliche Bewertung der Immobilie ist entscheidend, da sie einen erheblichen Einfluss auf die finanzielle Planung hat. Eine genaue Wertermittlung ist unerlässlich.
6. Überlegungen zur Immobilie: Die Hinterbliebenen sollten darüber nachdenken, ob sie die Immobilie behalten, verkaufen oder anderweitig nutzen möchten. Jede Option hat finanzielle Auswirkungen, die berücksichtigt werden müssen.
7. Steuerliche Konsequenzen: Steuerliche Aspekte, einschließlich Erbschaftssteuern und Schenkungssteuern, sollten gründlich geprüft werden, es kann die finanzielle Situation erheblich beeinflussen.

In dieser Phase ist es ratsam, professionelle finanzielle Beratung in Anspruch zu nehmen, um fundierte Entscheidungen zu treffen und eine langfristige finanzielle Stabilität sicherzustellen. Der Verlust eines Ehepartners ist emotional herausfordernd, und eine solide finanzielle Planung kann dazu beitragen, die finanzielle Belastung zu minimieren und die Zukunft zu sichern.

Gedanken in die Zukunft lenken

Es ist nicht angenehm, sich vorzustellen, dass der Ehepartner oder man selbst in absehbarer Zeit versterben könnte. Dennoch ist es ratsam, vorauszudenken und Maßnahmen zu ergreifen, um hohe Steuerbelastungen für das vererbte Vermögen zu vermeiden. Experten empfehlen, frühzeitig Schenkungen oder Teilschenkungen in Betracht zu ziehen, die auch für den überlebenden Ehepartner von Vorteil sein können.

Obwohl das Thema Tod und letztlicher Wille unangenehm ist, sollte es in der Familie besprochen werden, um mögliche Konflikte und unangenehme Situationen im Erbfall zu vermeiden. Darüber hinaus können frühzeitige Schenkungen die Steuerlast erheblich reduzieren.

Im Zusammenhang damit sind folgende Informationen von Interesse:

1. Das Finanzamt berechnet niedrigere Erbschaftssteuern nur dann, wenn der Hinterbliebene mindestens zehn Jahre nach dem Tod des Ehepartners in der geerbten Immobilie wohnt.
2. Andernfalls gibt es für Ehepaare einen Freibetrag von 500.000 Euro, der auch Bargeldvermögen einschließt.
3. Für jedes Kind gibt es einen eigenen Freibetrag von 400.000 Euro.

Wenn das vererbte Vermögen über diese Freibeträge hinausgeht, fällt Erbschaftssteuer an, wobei der Steuersatz von der Gesamtsumme abhängt. Direkte Nachkommen zahlen einen Steuersatz von 7 %, wenn die Erbschaftssumme maximal 75.000 Euro beträgt, und 11 % bei Erbschaften von bis zu 300.000 Euro. Mit steigendem Vermögenerhöht sich der Steuersatz. Aus diesem Grund empfehlen Fachleute, das Erbe in Etappen als Schenkung zu übertragen, um die Steuerbelastung zu reduzieren.

Die Erbschaft annehmen oder ablehnen?

Für Personen, die unsicher sind, ob das geerbte Vermögen oder Schulden umfasst, kann die Option, die Erbschaft auszuschlagen, in Betracht gezogen werden. Selbst Verpflichtungen oder ein renovierungsbedürftiges Haus müssen nicht zwangsläufig als Erbschaft akzeptiert werden.

Die Ablehnung einer Erbschaft ist ausschließlich vor dem Nachlassgericht möglich. Dies erfordert die Abgabe einer entsprechenden Erklärung innerhalb einer Frist von sechs Wochen ab dem Zeitpunkt, an dem man von der Erbschaft in Kenntnis gesetzt wurde (siehe § 1944 Absatz 1 BGB).

Wichtige Regelungen in diesem Zusammenhang sind:

• Wenn der Erblasser im Ausland lebt, erstreckt sich die Frist für die Ausschlagung auf sechs Monate (§ 1944 Absatz 3 BGB).
• Sobald die Ausschlagungsfrist abgelaufen ist, gilt die Erbschaft als angenommen (§ 1943 BGB).
• Die bereits erfolgte Annahme der Erbschaft schließt im Allgemeinen die nachträgliche Ablehnung aus. Die Annahme kann durch eine formlose Erklärung erfolgen, und selbst Handlungen wie die Annahme von Mietzahlungen deuten auf die Akzeptanz der Erbschaft hin.
• Die Möglichkeit zur Rückgängigmachung der Annahme oder Ablehnung des Erbes gelingt nur unter strengen Voraussetzungen.